Форензик – симфония безопасности
„Доверяй, но проверяй — подходит ли это утверждение для деловых отношений в бизнес-среде? Часто компании переживают тяжелые времена, но не чаще чем из-за манипуляций недобросовестных Топ-менеджеров. Как это предотвратить? Есть несколько кейсов, которые нам поможет разобрать Артем Ковбель — старший партнёр Vigilant Forensic Boutique, член ASIS, ACFE, ASCP, Наблюдательного совета GS, ТМ Хортица и Наблюдательного совета «Мать и дитя».“
Для начала я хочу напомнить о самом понятии Форензик. Это симфония аналитических и информационных данных, компилируя которые, вы сможете составить самую невероятную пьесу! Так же, как и в искусстве, в проектах по раскрытию мошеннических схем с помощью инструмента Форензик присутствует творческий подход. Среди последних кейсов по раскрытию недобросовестных схем мне удалось разворошить осиное гнездо!
Первая ситуация. Директор одной из агрокомпаний создал фиктивный долг для предприятия (кредиторская задолженность) путем проведения бестоварных сделок. Целью данной сделки было занижение финансового результата предприятия с целью уменьшения его нераспределённой прибыли и лишения мажоритарного акционера дивидендов. Данный факт недобросовестных действий был выявлен по итогам проведенной процедуры Форензик.
Вторая ситуация. В Local Head of legal крупной компании была идентифицирована недобросовестная схема в коммерческом отделе по заниженным ценам, для получения процента не от чистой прибыли, а от объема реализации продукции.
В данной схеме уязвимость была в отсутствии прописанной системы скидок, что привело к злоупотреблениям со стороны отдела продаж. Данная схема повлекла за собой недоплату НДС в Государственный бюджет.
Вывод # 1: оставляя своего Топ-менеджера на хозяйстве, не забудьте обратить внимание на то, куда уходят ресурсы компании.
Вывод # 2: оставляя бизнес на Топ-менеджера или партнера по бизнесу, не забудьте посадить на цепь Цербера в виде форензиста.
Ведь вместе с совершенствованием внутренних контролей в компании, мошеннические схемы также совершенствуются.
Не позволяйте симфонии мошенничества взять верх над симфонией Форензик!
Web www.vigilant.com.ua
Telegram forensiciFraudPrevention
A.kovbel
Artem Kovbel
