Форензик — инструмент защиты вашего бизнеса

„«Вот уже около 10 лет я занимаюсь борьбой с внутрикорпоративным мошенничеством и практикой Форензик в Украине, и в этом направлении мне нет равных».

Артём Ковбель — сертифицированный аудитор, ASIS, ACFE, ASCP member; сооснователь Crowe Erfolg; ТОП-9 в мире аудиторских компаний; старший партнер Vigilant forensic RI; член наблюдательного совета компании Global Spirits, ТМ Хортица и член наблюдательного совета сети клиник «Мать и дитя»; аудитор №1 по борьбе с финансовым мошенничеством в Украине. Мы предлагаем вам вспомнить о главном инструменте, основная задача которого — защитить ваш бизнес.“

- Артем, рады снова встрече с вами. Давайте все же для начала напомним нашим читателям о термине «Форензик». Что это такое и с чем его едят?

Форензик — это в широком понимании некий инструмент, который представляет собой совокупность разных экспертиз: финансовых, экономических, судебных, юридических, медицинских. Все это помогает сформировать доказательную базу для тех или иных целей: медиации, досудебного урегулирования споров, конфликтов — с одной стороны, а с другой — система превентивных мер, которая позволяет выстроить систему внутренних контролей с целью минимизации фрод-фактора в будущем. В узком понимании этого слова — инструмент расследования людей и денег.

- По какой причине случаются финансовые мошенничества в компаниях?

Абсолютное большинство схем финансового мошенничества совершаются исходя из типологии дерева мошенничества. Нам об этом больше рассказывает ACFE (Association of Сertified Fraud Examiners). Это крупнейшая организация в мире по корпоративной безопасности, мембером которой уже как год являюсь я.

Итак, вернемся к вопросу. Это может быть незаконное отчуждение активов; незаконное искажение финансовой отчетности; коррупция, в контексте треугольника мошенничества: просто благоприятная возможность; мотив; оправдание. В своей практике я встречался с различными схемами финансового мошенничества, где виновниками являлись как рядовые менеджеры локальных и транснациональных компаний, так и топ-менеджеры и даже партнеры в бизнесе. Ключевым непобедимым мотивом при совершении недобросовестных действий как была, так и остается человеческая алчность. Именно желание завладеть большими объемами универсальной энергии под названием «деньги» остается ключевым мотивом совершения преступлений. Ведь энергия денег является наиболее ликвидным платежным инструментом в обеспечении свободы человека.

- Одно из правил Форензик гласит о том, что если хочешь найти мошенничество — следуй за наличными. Что скажете?

У каждого человека есть своя цена, а существенные суммы денег — это инструмент определения этой цены. Краткий вывод говорит о том, что направление Форензик либо направление финансовых расследований остаётся, и будет актуально еще долгое время, особенно в Украине и странах развивающихся экономик, где фроды буквально вплетены в структуру ДНК менеджеров.

- Что пожелаете напоследок?

Не забывайте о финансовой гигиене вашей компании. И если вы являетесь собственником бизнеса, то хотя бы раз в год проверяйте свой бизнес с помощью данной процедуры.

www.vigilant.com.ua
a.Kovbel
Artem Kovbel
Telegram: #ФродНеПройдет